ETF กองทุนลดหย่อนภาษีซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์

ETF คืออะไร

ETF หรือ Exchange Traded Fund เป็นกองทุนรวมที่มีนโยบายลงทุนในสินทรัพย์อ้างอิง เช่น ดัชนีหลักทรัพย์ พันธบัตร หรือสินค้าโภคภัณฑ์ โดยมีเป้าหมายให้ผลตอบแทนเคลื่อนไหวใกล้เคียงกับราคาหรือดัชนีของสินทรัพย์ดังกล่าว ETF จดทะเบียนซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์เหมือนหุ้นสามัญ ทำให้นักลงทุนสามารถซื้อขายหน่วยลงทุนได้ตลอดเวลาทำการของตลาด โดยมีสภาพคล่องสูงและค่าธรรมเนียมการจัดการต่ำกว่ากองทุนรวมทั่วไป

ประโยชน์ทางภาษีของ ETF

สำหรับนักลงทุนในประเทศไทย ETF บางประเภทได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี เนื่องจากกองทุนรวมที่ลงทุนในหลักทรัพย์หรือสินทรัพย์ที่ส่งเสริมการออมระยะยาว โดยเฉพาะกองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) หรือกองทุนรวมเพื่อการลงทุนในต่างประเทศ (RMF) ที่มีนโยบายลงทุนใน ETF เป็นส่วนประกอบ นักลงทุนสามารถนำเงินลงทุนใน ETF ดังกล่าวไปลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาตามเงื่อนไขของกรมสรรพากร วงเงินสูงสุดขึ้นอยู่กับประเภทกองทุนและรายได้ของผู้ลงทุน

ประเภท ETF ที่ได้รับสิทธิลดหย่อนภาษีในไทย

ในปัจจุบัน ตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย (SET) มีบริการข้อมูลกองทุนลดหย่อนภาษีที่รวมถึง ETF ประเภทต่างๆ เช่น กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) ที่ลงทุนใน ETF ดัชนีไทย หรือกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ที่ลงทุนใน ETF ต่างประเทศ นักลงทุนสามารถตรวจสอบรายชื่อ ETF ที่ได้รับการรับรองจากสำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ว่ามีสิทธิลดหย่อนภาษี โดยผ่านทางเว็บไซต์ SET หรือแอปพลิเคชัน SET Contact Center

วิธีการลงทุนใน ETF เพื่อลดหย่อนภาษี

นักลงทุนสามารถเริ่มต้นลงทุนใน ETF ได้โดยเปิดบัญชีซื้อขายหลักทรัพย์กับบริษัทหลักทรัพย์ที่ได้รับอนุญาตจาก ก.ล.ต. จากนั้นเลือก ETF ที่ต้องการลงทุน โดยพิจารณาจากนโยบายการลงทุน สภาพคล่อง และค่าธรรมเนียม หลังจากซื้อขายหน่วย ETF ผ่านตลาดหลักทรัพย์ นักลงทุนจะได้รับใบยืนยันการลงทุนจากบริษัทหลักทรัพย์ เพื่อนำไปใช้ยื่นลดหย่อนภาษีในแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ภายในกำหนดระยะเวลาตามที่กรมสรรพากรกำหนด

ข้อควรระวังและเงื่อนไขสำคัญ

การลงทุนใน ETF แม้จะได้รับสิทธิลดหย่อนภาษี แต่ก็มีความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความผันผวนของราคาสินทรัพย์อ้างอิง นักลงทุนควรศึกษาข้อมูลก่อนการลงทุน เช่น หนังสือชี้ชวนส่วนสรุปข้อมูลสำคัญ (Factsheet) และเอกสารประกอบการเสนอขาย นอกจากนี้ ต้องคำนึงถึงระยะเวลาการถือครองที่กำหนด เช่น กรณี SSF ต้องถืออย่างน้อย 10 ปี และ RMF ต้องถือจนอายุครบ 55 ปีบริบูรณ์ มิฉะนั้นจะต้องคืนสิทธิลดหย่อนภาษีพร้อมเสียเบี้ยปรับ

แหล่งข้อมูลเพิ่มเติม

นักลงทุนสามารถศึกษารายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่เว็บไซต์ SET ในหัวข้อบริการข้อมูลกองทุนลดหย่อนภาษี หรือติดต่อ SET Contact Center ผ่าน Live chat หรือโทรศัพท์หมายเลข 0 2009 9999 ภายในวันและเวลาทำการ (วันจันทร์ – ศุกร์ เวลา 8:00 – 18:00 น.) สำหรับผู้ใช้โทรศัพท์มือถือ กรุณาตรวจสอบว่าไม่ได้ใช้งาน Browser ในโหมดไม่ระบุตัวตน เพื่อให้ระบบสามารถแสดงข้อมูลได้อย่างถูกต้อง